Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

[Gravicapa]

Данная инструкция действительна только для физических лиц.

Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства в не зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.
И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:
1) Копия ПТС проданного ТС.
2) Копия справки - счёта при покупке ТС, которое Вы продали (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).
2) Копия справки - счёта проданного ТС. (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).
3) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)
4) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
5) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).
6) Копия своего ИНН.

Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции - это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.

По документам - если у Вас чего то нет, то копии вы можете получить в МРЭО, где проводилось оформление ТС.

Немного повторюсь по налоговым вычетам:
1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС) - то налог платить не придется.
2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (справка счёт о покупке и справка счёт о продаже) - то налог платить не придется.
3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 125000 250 000 рублей - то налог платить не придется.
4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 125000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
(сумма продажи "минус" 125000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

По состоянию на 2018 год сумма составляет 250 000 руб. Здесь и далее надо учитывать это изменение. /Юркий

Заполняем форму 3 НДФЛ
Для начала скачиваем :
Программа  «Декларация 2008»
Программа подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2008 год
http://www.r78.nalog.ru/doc.php?id=214948&topic=pd_fl78

Устанавливаем программу, перезагружаем компьютер. Запускаем программу (программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно пропустить проверку нажав кнопку "пропустить все").

Заполнение раздела "Задание условий".

Тип декларации - "З-НДФЛ".
Общая информация.
- номер инспекции  - выбирается из предложенного списка;
- ставим точку в поле "Первичная";
Статус декларанта - "иное физ. лицо"
Имеются доходы - "учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи"
Достоверность подтверждается - "лично".

Заполнение раздела "Сведения о декларанте".

Вводим данные (ФИО, свой ИНН)
Вид документа - "паспорт гражданина РФ"
Далее паспортные данные.

Нажимаем на "домик"
Вводим свои данные.

Заполнение раздела "Доходы, полученные в РФ"

Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2007 г. получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.
Убедитесь, что вы находитесь на закладке  13 %:   окно разделено на 2 части - "источники выплат" (верхнее) и таблица "месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета" (нижняя).

1) Вводим  данные о продаже автомобиля:
Нажимаем <+> в окне "источники выплат".
Наименование источника выплат - ФИО покупателя вашего автомобиля. (Ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).
Остальные поля не заполняются. Нажимаем "Да" - вводим информацию.

Нажимаем <+> в нижнем окне. Появляется таблица "Сведения о доходе".
Выбираем код дохода:
"1520 - Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ". Вводим сумму полученного дохода - сумму продажи автомобиля.
Выбираем код вычета (расхода) - в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
- код вычета 303 "Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 125000 руб.)"
- код вычета 304 "Продажа имущества, находящегося в собственности 3 года и более".
- код вычета 305 "В сумме документально подтвержденных расходов". В окне "сумма вычета (расхода)" введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.
- код вычета 0 - налог в полной сумме 13%

Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).
В таблице "Итоговые суммы по источнику выплат" ничего заполнять и редактировать не надо.
С автомобилем всё.

Далее нужно ввести данные из справки  2-НДФЛ.
Нажимаем <+> в окне "источники выплат".
"Наименование источника выплат" - введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке "1" справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4),  поставим галочку в окне "Данный источник предоставлял стандартные вычеты".

Нажимаем <+> внижнем окне окне. Появляется таблица "Сведения о доходе".
Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 - "Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора" и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.
Далее заполняем нижние строчки программы из нижней части 2 НДФЛ:
Облагаемая сумма дохода
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная

После ввода данных проверяем все числа.
Если необходимо, то вводим так же другие места вашей работы.

Всё - декларация заполнена. 

Вместе с декларацией , в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и  подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (303, 304 или 305).

Как платить налог.

Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Но у нас есть Налоговый Кодекс:

- лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае - автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
- сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).

Соответственно, если Вы до 15 апреля  не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции.  Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ

А теперь самое страшное


Что будет, если я не подам декларацию и не заплачу налог?
Здесь тоже возможны различные варианты. 
Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст. 119 Налогового кодекса РФ. Ответственность - штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 100 рублей. Если же срок представления декларации нарушен более чем на 180 дней - ответственность более строгая: 30 % от неуплаченной суммы налога, и 10 % от этой суммы за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181-го дня просрочки представления декларации.

Коли опять возник вопрос: если я ничего не должен по налогу, то надо ли мне подавать декларацию? И если не подам, то что мне за это будет. Отвечаю:

Ответственность - штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 100 рублей.

Значит Вы будете должны государству 100 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль. Чем грозит не уплата любой суммы в налоговую инспекцию? К примеру : при большом желании Вам насолить, на законных основаниях Вас могут не выпустить за границу. И это из за 100 рублей!! Самое интересное, что оплатить на месте не получится - надо оплатить через сберкассу, а далее налоговики должны внести изменения в базу. Только после этого Вас выпустят. Так что решайте сами - платить или не платить, подавать или не подавать. 

Ели Вы должны и много, то ответственность за уклонение от уплаты этого налога:
При сумме сделки от 200 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ), то есть 20000 руб. и более, в виде штрафа в размере 200-700 (МРОТ), ареста на срок от четырех до шести месяцев либо лишения свободы на срок до двух лет;
При сумме сделки в особо крупных размерах предусмотрен штраф в размере 500-1000 МРОТ либо лишение свободы на срок до пяти лет.


Удачи в заполнении!

В помощь:
Ссылки на определение номера своей налоговой инспекции:
Единый (по КЛАДР)
http://sbk.fcod.nalog.ru/addrno.do
По Петербургу:
http://www.r78.nalog.ru/admmap.php

Ссылки на код района, где вы проживаете – ОКАТО – состоит из 11 знаков
http://www.r78.nalog.ru/index.php?topic=mo78